Когда бизнесу нужен финансовый консультант

К услугам финансового консультанта обращаются, когда бизнесу требуется профессиональная оценка предстоящих вложений, перспектив развития или причин ухудшения экономических показателей. Основанием для обращения может стать подготовка к расширению, привлечение инвестиций, увеличение долговой нагрузки либо ситуация, когда рост выручки не сопровождается ожидаемой прибылью.

О том, в каких случаях предприятиям Грузии стоит привлекать независимого специалиста и какие задачи ему можно доверить, рассказывает финансовый менеджер Financial Outsource Давид Капанадзе.

Чем занимается финансовый консультант

В зависимости от поставленной задачи работа финансового консультанта включает:

• Анализ текущего состояния. Оценку платежеспособности, рентабельности, активов и обязательств предприятия.
• Планирование денежных потоков. Прогноз поступлений и расходов, расчет потребности в оборотных средствах.
• Бюджетирование. Подготовку бюджетов, контроль их исполнения и разбор отклонений от плана.
• Управление капиталом. Определение потребности в финансировании, выбор между собственными и заемными средствами.
• Инвестиционное планирование. Расчет доходности, сроков окупаемости и экономической целесообразности проектов.
• Оценку рисков. Выявление обстоятельств, способных привести к убыткам, нехватке средств или увеличению долговой нагрузки.
• Разработку финансовой стратегии. Определение долгосрочных целей, целевых показателей и порядка их достижения.
• Консультации по реструктуризации и налогообложению. Оценку финансовых последствий предполагаемых изменений с привлечением профильных специалистов при необходимости.

Бухгалтер отвечает за учет и обязательную отчетность, финансовый директор — за организацию и контроль текущей работы соответствующего подразделения. Внешнего консультанта привлекают для решения определенной задачи, разработки рекомендаций или получения независимого заключения без необходимости вводить новую штатную должность.

Ситуации, в которых стоит обратиться к консультанту

Поводом для привлечения финансового консультанта в компанию могут стать как сложности в текущей работе, так и планы, требующие значительных вложений. Рассмотрим ситуации, в которых независимое заключение особенно ценно.

Выручка растет, но прибыль снижается

Рост продаж не всегда сопровождается увеличением прибыли. Дополнительную выручку могут поглощать повышение закупочных цен, удорожание доставки и скидки покупателям.

В таком случае необходимо установить, какие направления действительно приносят доход, как изменилась маржинальность и где возникли дополнительные затраты. По результатам можно пересмотреть цены, ассортимент или условия работы с контрагентами.

Появляются кассовые разрывы

Проблема возникает, когда предстоящие платежи превышают деньги, доступные к установленным срокам. Даже крупный заказ не гарантирует своевременной оплаты аренды, зарплаты и поставок, если заказчик перечислит средства значительно позже.

Условный пример. На счетах предприятия находится 18 000 лари. В течение ближайших двух недель ожидается поступление еще 24 000 лари, тогда как предстоящие платежи составляют 52 000 лари.

Показатель	Сумма в лари
Остаток денежных средств	18 000
Ожидаемые поступления	24 000
Обязательные платежи	52 000
Прогнозируемый недостаток	10 000

Расчет: 18 000 + 24 000 − 52 000 = −10 000 лари.

Для выяснения причин составляют платежный календарь с датами ожидаемых поступлений и списаний. Он показывает, когда возникает дефицит и сколько средств потребуется для исполнения обязательств.

Дальнейшие действия зависят от условий договоров. Иногда достаточно согласовать другие сроки оплаты с контрагентами. Если рассматривается краткосрочный кредит, предварительно изучают его стоимость и источники погашения.

Предстоит расширение бизнеса

Открытие филиала, приобретение оборудования или запуск нового направления требуют экономического обоснования. Помимо первоначальных вложений, собственнику предстоит финансировать аренду, персонал, закупки и другие расходы до выхода на запланированные продажи.

В проектных расчетах определяют точку безубыточности — объем реализации, при котором выручка покрывает затраты, — а также срок окупаемости и потребность в оборотном капитале.

Желательно рассмотреть несколько вариантов. Например, как изменится результат, если продажи окажутся на 15% ниже прогноза или запуск задержится на два месяца. Такое моделирование выявляет допустимые пределы затрат и объем необходимого резерва.

Планируется привлечение инвестора или продажа предприятия

Перед переговорами собственнику необходимо располагать обоснованной оценкой стоимости бизнеса, сведениями о состоянии активов и долговых обязательствах.

Потенциального инвестора интересуют перспективы получения дохода и возврата вложенных средств. Покупатель, помимо этого, изучает качество дебиторской задолженности, зависимость от основных клиентов и возможные обязательства, которые повлияют на стоимость сделки.

Подготовленные расчеты дают аргументы для обсуждения цены и условий сотрудничества. При необходимости отдельно проводят оценку бизнеса, аудит отчетности и юридическую проверку.

Нужен ли консультант при открытии бизнеса в Грузии

При запуске предприятия важно заранее определить не только сумму первоначальных вложений, но и потребность в средствах до выхода на стабильную выручку. Для этого составляют предварительный бюджет, разделяя разовые затраты, регулярные платежи и ожидаемые поступления.

Что предусмотреть	Что включить в расчет
Первоначальные вложения	Оборудование, ремонт помещения, первая закупка товаров, подготовка к открытию
Постоянные расходы	Аренда, зарплата, коммунальные услуги, обслуживание оборудования
Переменные затраты	Себестоимость товаров, материалы, доставка, комиссии с продаж
Планируемые доходы	Ожидаемый объем продаж, средний чек, сезонные колебания спроса
Оборотный капитал	Потребность в средствах для текущей деятельности с учетом сроков поступлений и обязательных платежей
Финансовый резерв	Дополнительный запас средств на случай непредвиденных расходов или задержки выручки

Доходы и расходы необходимо распределить по месяцам. Даже если прогнозируемая выручка превышает затраты, кассовый разрыв возможен из-за предоплаты поставщикам или отсрочек покупателям.

При открытии бизнеса отдельно определяют организационно-правовую форму, применимый режим налогообложения и требования к отчетности. Эти вопросы рассматривают совместно с бухгалтером и юристом.

На основании подготовленного бюджета рассчитывают точку безубыточности, потребность в стартовом капитале и предполагаемый срок окупаемости. Если проект оказывается убыточным при небольшом снижении продаж, его экономические параметры стоит пересмотреть до принятия долгосрочных обязательств.

Достаточно ли данных для принятия важного решения

Перед крупными вложениями собственнику стоит проверить, располагает ли он необходимой информацией.

Чек-лист для самопроверки:

• Известно, сколько свободных средств останется после обязательных платежей в ближайшие три месяца.
• Рассчитана рентабельность основных товаров, услуг или направлений.
• Для нового проекта определены первоначальные вложения и минимальный объем продаж.
• Подготовлен график выплат по кредитам и другим долгосрочным обязательствам.
• Просчитаны последствия снижения выручки или увеличения затрат.

Если хотя бы по одному пункту нет достоверных данных, необходимо восполнить этот пробел до принятия решения. Даже один неучтенный фактор способен изменить оценку доходности проекта или привести к нехватке средств для исполнения обязательств. 

Что получает заказчик по итогам консультации

Финансовое консультирование бизнеса должно дать собственнику ясное представление о причинах возникших затруднений и возможных способах их устранения. Рекомендации необходимо подкрепить конкретными данными, чтобы руководство могло оценить затраты и ожидаемый результат.

В итоговом заключении отражают:

• Подтвержденные выводы. Какие обстоятельства установлены при изучении отчетности и расчетов, насколько существенно они влияют на положение предприятия.
• Возможные решения. Какие варианты рассмотрены, чем они различаются по затратам, ожидаемой отдаче и степени риска.
• Практические рекомендации. Что целесообразно предпринять, какие ресурсы потребуются и какие показатели использовать для контроля результата.

Качественная работа специалиста не обязательно заканчивается рекомендацией инвестировать или расширяться. Иногда наиболее обоснованный вывод — отказаться от проекта, сократить его масштаб или отложить реализацию до улучшения финансового положения.

Как выбрать финансового консультанта для бизнеса

При выборе специалиста стоит оценивать не только его квалификацию, но и опыт решения задач, с которыми сталкивается ваше предприятие. Положительная репутация имеет значение, однако не менее важно понимать, как организована работа и на основании чего будут подготовлены рекомендации.

Обратите внимание на несколько критериев:

• Профессиональная компетенция. Подтвержденное образование, опыт работы с корпоративными финансами, знание бухгалтерского учета и применимых требований законодательства Грузии.
• Практический опыт. Участие в проектах, связанных с бюджетированием, привлечением капитала, реструктуризацией и развитием предприятий. Желательно наличие опыта в вашей отрасли.
• Деловая репутация. Срок присутствия на рынке, сведения о команде, корпоративных клиентах и реализуемых направлениях работы.
• Прозрачные условия сотрудничества. Согласованные задачи, объем услуг, сроки, стоимость и порядок предоставления итоговых материалов.
• Обоснованность рекомендаций. Профессиональный консультант рассматривает возможные ограничения и риски, а не обещает гарантированный рост прибыли.

Financial Outsource обладает необходимой профессиональной экспертизой и многолетним опытом сопровождения бизнеса в Грузии. Компания работает с 2012 года, объединяет более 30 специалистов и обслуживает свыше 150 корпоративных клиентов. В числе ее компетенций — финансовое планирование, управление рисками, корпоративные финансы и реструктуризация. 

Обратитесь в Financial Outsource, если вам необходим финансовый консультант для бизнеса. Получите профессиональную оценку финансового положения предприятия, рекомендации по снижению рисков и обоснованные расчеты для предстоящих инвестиций, кредитования или расширения бизнеса.

Частые вопросы

Кто отвечает за выполнение предложенных рекомендаций?

Окончательное решение остается за руководством компании. Консультант готовит рекомендации, а его дальнейшее участие зависит от условий договора. Он может завершить работу передачей заключения или сопровождать внедрение предложенных изменений.

Можно ли быть уверенным в конфиденциальности предоставленной информации?

Да. Financial Outsource гарантирует неразглашение конфиденциальной информации клиентов, включая финансовые документы и сведения о деятельности компании.

Что делать, если предоставленные данные неполные или содержат расхождения?

Специалист уточнит недостающие сведения и проверит причины расхождений. Если подтвердить отдельные показатели не удастся, это будет учтено при подготовке заключения.

Материал подготовлен при участии Давида Капанадзе, 

финансового менеджера Financial Outsource.