Налоговый аудит

Аудит налогового учета — это независимая проверка правильности расчета и уплаты налогов предприятием. Процесс включает анализ бухгалтерской и налоговой отчетности с целью выявления возможных ошибок, нарушений и недочетов, которые могут привести к претензиям со стороны Службы доходов Грузии. Проведение налогового аудита позволяет предпринимателям заблаговременно подготовиться к проверкам, минимизировать риски налоговых санкций и наложения штрафов.

Аудит налоговой отчетности полезен как для крупных компаний, так и для малого и среднего бизнеса. В условиях постоянных изменений законодательства и повышенного внимания к соблюдению норм налоговой дисциплины, своевременная экспертиза помогает избежать значительных финансовых потерь и негативных последствий для компании.

Особенности и этапы проведения аудита

Этапы проверки:

• подготовка. Независимая аудиторская компания заключает договор с клиентом, определяются цели и задачи аудита, объем работы и сроки выполнения;
• сбор и анализ документов. Специалист по аудиту запрашивает документы, необходимые для экспертизы: налоговые декларации, бухгалтерские отчеты, первичную документацию (накладные, акты, счета-фактуры) и прочее;
• анализ налоговой отчетности. Аудитор проводит детальную проверку правильности расчетов и уплаты налогов компанией. Особое внимание уделяется налогу на прибыль, НДС, страховым взносам, акцизам и другим обязательным платежам. Проверяются декларации, правильность их заполнения и сроки подачи отчетности;
• выявление ошибок и нарушений. По итогам анализа отчетности специалист фиксирует ошибки и недочеты в расчетах. Чаще всего встречается некорректное применение налоговых ставок, отсутствие своевременных платежей, неправильное оформление документов и отсутствие первичных данных;
• подготовка результата и рекомендации к нему. По окончании проверки формируется отчет, в котором отражены выявленные нарушения и рекомендации по их устранению. Специалист разъясняет клиенту, какие шаги необходимо предпринять для устранения ошибок и минимизации рисков в будущем.

Почему налоговый аудит важен?

Рассмотрим основные причины, по которым мы рекомендуем бизнесу провести налоговый аудит:

• предотвращение налоговых рисков. Аудит позволяет компании заранее узнать о возможных проблемах, связанных с уплатой налогов, и принять меры для их устранения. Это особенно важно перед визитом Службы доходов, поскольку добровольное устранение нарушений позволяет избежать штрафов;
• снижение вероятности налоговых проверок. Компании, которые регулярно проводят аудит, как правило, не вызывают интереса со стороны налоговой службы и повышают доверие инвесторов и партнеров;
• оптимизация налоговых платежей. В ходе проверки нередко выявляют возможность для законного сокращения налоговой нагрузки. Аудиторы могут предложить оптимальные схемы налогообложения, что помогает предприятию сэкономить на уплате налогов;
• подготовка к внутренним и внешним проверкам. Налоговый аудит помогает подготовиться как к внутренним ревизиям, так и к внешним проверкам со стороны контрагентов, инвесторов и Службы доходов.

Результаты налогового аудита

Результаты аудиторской экспертизы могут существенно повлиять на стратегию предприятия в области налогообложения и управления финансами. Каким образом это работает:

• отчет о выявленных нарушениях позволяет руководству компании оценить текущие риски и принять меры по их устранению;
• конкретные рекомендации по устранению нарушений помогают скорректировать налоговую отчетность, чтобы избежать претензий со стороны Службы доходов;
• на основе собранных данных аудитор может предложить оптимальные схемы налогообложения, которые помогут снизить налоговую нагрузку бизнеса без нарушения законодательства;
• после аудиторской проверки компании, как правило, подготовлены к визитам налоговых органов. Выявленные и исправленные ошибки позволяют избежать значительных штрафов и санкций.

В Тбилиси заказать услугу налогового аудита можно в компании Financial Outsource. Наши специалисты помогут улучшить внутренние процессы предприятия, связанные с ведением бухгалтерского учета и расчетом налогов, и в долгосрочной перспективе это значительно улучшит финансовое состояние бизнеса. Для получения консультации позвоните нам.